Os documentos contábeis são uma disposição de informações que permitem a análise financeira das operações de uma empresa. Através de demonstrações como o balanço mensal, é possível aferir o lucro e o grau de endividamento do negócio.
Uma empresa exerce muitas operações financeiras durante o mês. Compras de estoque, vendas de produtos, pagamentos de múltiplas contas e muitas outras prestações que podem sair da rota dos gestores do negócio.
Para garantir que cada uma dessas transações sejam devidamente computadas e relacionadas ao patrimônio e os compromissos da empresa, documentos como o balanço contábil elenca os valores divididos em Ativo, Passivo e Patrimônio Líquido.
Conheça, nesse artigo, a importância do balanço mensal para o controle de contas, modos de fazê-lo e como reconhecer um documento como esse entre os vários que compõem os arquivos da contabilidade de uma empresa de lavagem tapete a seco.
Prestação de contas para stakeholders
Os balanços contábeis são as principais fontes de prestação de contas sobre as movimentações financeiras de uma empresa. Para além dos gestores do negócio, ou seja, indivíduos em cargos de chefia, tais esclarecimentos se destinam aos stakeholders.
O termo em inglês é amplamente usado nos espaços corporativos para delimitar os grupos de interesse de uma empresa, as pessoas e organizações que são impactadas de maneira direta pelo que acontece em empreendimentos como uma caldeiraria industrial.
Fazem parte desses grupos de interesse todos os profissionais que trabalham em determinada companhia, os clientes e potenciais consumidores, acionistas, sócios e investidores em geral, empresas parceiras e concorrentes.
Formam o ecossistema de interesses que exercem pressão em pontos diferentes da empresa, o ambiente externo com o qual a organização precisa negociar e adaptar-se, a fim de melhorar suas posições e seu potencial de receita.
Os balanços contábeis servem a esse grupo de interesses, uma prática regulamentada em lei, com muitas modalidades tributárias para cada tipo de negócio. A importância desse documento pode ser ilustrada em seus usos, como:
1 - Definição de variações sazonais
A variação sazonal é o termo empregado para definir todas os períodos de alta e baixa temporada, caracterizados por quedas ou aumento brusco na procura por determinado produto ou serviço, notada em todo o setor e motivada por razões externas.
Os balanços anuais não são capazes de captar as nuances do desempenho mensal de uma empresa, extremamente importantes para a preparação do negócio para esses cenários de mercado. O balancete mensal ajuda a entender:
Metas ou expectativa de vendas para o mês;
O sucesso real de vendas em relação a concorrentes;
O potencial de prejuízo em meses de baixa;
O grau de liquidez do negócio.
Ou seja, os balanços mensais previnem uma loja de venda de tela proteção piscina de ter seu faturamento afetado pelas estações do ano. Trata-se de um processo natural, mas que pode acarretar em descuidos que pioram o desempenho nessa fase.
2 - Estabelecimento de taxas de remuneração para acionistas
As taxas de remuneração para acionistas são a quantidade paga, de modo mensal ou anual, para os indivíduos que investem seu dinheiro no patrimônio. Para as empresas que optam pelo pagamento mensal, os balancetes são fundamentais para decidir quanto.
Isso porque a remuneração de acionistas está intimamente ligada ao lucro do negócio, sem uma taxa fixa, como é o caso dos salários. Uma indústria de bateria automotiva 60ah depende do balanço mensal como prestação de contas a sócios.
3 - Organização dos impostos a pagar
As alíquotas de impostos para cada empresa também depende de seu faturamento.
Como muitos tributos são pagos a nível mensal e outros exigem o detalhamento mensal de atividades, como a declaração de Imposto de Renda, os balanços mensais são necessários.
4 - Cálculo da margem de lucro
A margem de lucro é um indicador de receita que transforma em porcentagem o nível de lucro relacionado à receita criada por uma organização. A partir deste cálculo, é possível compreender a capacidade da empresa de se financiar e manter sua liquidez.
Como funcionam os balanços mensais?
Os documentos contábeis são numerosos, como fluxos de caixa, demonstrativos de resultado do exercício e muitas outras análises financeiras. O modelo mensal, também chamado de balancete, é uma versão mais curta dos elementos:
Ativos ou entradas
Um balanço patrimonial, documento que é redigido e analisado ao final do ano de exercício, exibe, entre suas categorias, os ativos. Segmentados em circulantes e não-circulantes, reúnem todas as fontes de renda de um negócio de piso vinílico em placa.
A principal definição de ativo prevê os recursos que vão transformar-se em dinheiro para a empresa em algum período de tempo definido, ou seja, futuras entradas. Enquanto os ativos circulantes são entradas a curto prazo, não-circulantes se convertem em longo prazo.
Os equipamentos adquiridos e usados por uma empresa são exemplos de ativos não-circulantes, por ser um bem que, através da venda ou aluguel, pode ser convertido em uma entrada, sem previsão para esse acontecimento em um período de 12 meses.
A definição dos ativos no balanço anual auxilia a compreensão de sua notação como entradas, nos balancetes mensais. Por ser um documento que analisa um período restrito, de trinta dias, todos os ativos mencionados são circulantes, já convertidos em entradas.
A receita de mercadorias vendidas, como bateria 60 amp e serviços prestados, o pagamento de dívidas e empréstimos dos quais a organização é credora, devolução de impostos e outros que geram caixa naquele mês, devem ser documentados como entradas.
Passivos ou saídas
Os passivos, no entanto, atuam de maneira distinta. Apesar de sua divisão em circulantes e não-circulantes se assemelharem com os ativos, sua relação com documentos anuais e balancetes mensais muda, por se tratar de saídas de dinheiro do caixa.
Por isso, nos balancetes mensais, se estabelece uma categoria nomeada “saídas” para notificar esse tipo de operação. Consiste em todas as obrigações que devem ser pagas pela empresa, como salários, negociação de dívidas, impostos, entre outros.
Os passivos circulantes são as obrigações que devem ser liquidadas a curto prazo, anterior a 12 meses. Salários, impostos, aluguéis e pagamento de fornecedores e parceiros formam o exemplo mais claro desse tipo de passivo e a explicação prática para ele.
Muitos indivíduos podem se perguntar como essas obrigações são circulantes, uma vez que o estabelecimento tem o dever de continuar pagando estas contas indefinidamente, para além do prazo de 12 meses. Para responder isso, é vital observar a mensalidade.
Nos balanços contábeis, cada mensalidade é tratada como uma dívida por si, e o prazo de vencimento dessa parcela é o que conta para defini-la como circulante ou não. Os exemplos não-circulantes, por exemplo, podem ser financiamentos ou empréstimos negociados.
Nesse caso, para ser não-circulante, a dívida deve ser de parcela única ou suas mensalidades devem ser datadas com vencimento para além do prazo de 12 meses. Nos balancetes mensais, entram os passivos circulantes.
Além dos elementos já mencionados, podem ser incluídas no documento as parcelas com despesas jurídicas ou gastos com eventos extraordinários, como instalação de elevador monta carga, desde que acontecidos no mês de vigência do balanço mensal.
Como os valores são dispostos?
A proposta dos balanços mensais é garantir a facilidade de leitura e interpretação de dados financeiros da empresa, de modo a fornecer ao gestor a possibilidade de modificar processos internos e recalcular seu planejamento anual, caso seja necessário.
Por isso, não há cálculos complexos nos balanços mensais. As entradas e saídas são dispostas separadamente, assim como os valores de cada elemento das categorias, realizando a soma total de entradas e saídas.
Em seguida, é notado o total de entradas e o total de saídas em um resumo, no final do documento. Os valores são subtraídos, entradas por saídas e relacionados com o saldo anterior, presente nas contas da organização.
Uma empresa de impermeabilização de estofados de carros, por exemplo, pode montar um balanço mensal rapidamente em ferramentas digitais, atualizando o sistema, de maneira automática, sempre que há uma nova operação.
Quando a subtração dá origem a um resultado negativo, isso é posto como um ônus em relação ao saldo anterior, uma vez que a empresa precisa mexer em seu capital para quitar suas dívidas. A notação final define o dinheiro que está em caixa e reservado.
Conclusão
Os balanços mensais são documentos essenciais para a gestão financeira de qualquer negócio, não importa o seu tamanho. Investir no método é melhorar, significativamente, a tomada de decisão de lideranças do negócio.
Por isso, é importante que os gestores e fundadores estejam em contato direto com a contabilidade da empresa e exijam o balancete mensal, comparando dados de cada mês, de modo a encontrar e analisar variações durante o ano contábil.
Esse texto foi originalmente desenvolvido pela equipe do blog Guia de Investimento, onde você pode encontrar centenas de conteúdos informativos sobre diversos segmentos.
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