A rentabilidade e lucratividade de uma empresa são dois indicadores considerados chaves para conseguir demonstrar o desenho que a empresa domina para ter uma boa saúde financeira.
É preciso entender que apesar de soarem parecidas são dos indicadores diferentes, mas muito confundidos por diversos empreendedores ao redor do mundo todo.
Portanto, essa confusão acaba por dificultar uma análise criteriosa que deve ser feita baseando-se em dados certos.
Pense que os seus dados precisam estar muito bem organizados e definidos para que seja possível a compreensão melhor dos resultados obtidos por sua empresa.
Independentemente se esses dados são positivos ou negativos. É preciso que a rentabilidade e a lucratividade não sejam misturadas a fim de confundir aquilo que será utilizado para organização das próximas ações e campanhas da empresa.
Esse é um erro que muitos empreendedores acabam confundindo e por sua vez acabam por não agir da forma mais adequada possível, prejudicando e muito o andamento financeiro de suas empresas.
Uma empresa que faz a instalação de internet em diversas residências tem valor ganho com todos os seus clientes ao mesmo tempo que precisa pagar diversas contas que compõem a instalação de todos os seus serviços.
A rentabilidade e a lucratividade devem ser calculadas baseando-se em todos esses aspectos.
Portanto, neste artigo falaremos das principais características entre esses dois indicadores-chave citando também as suas principais diferenças.
Deste modo será possível que você como empreendedor atual ou futuro consiga mensurar melhor as suas métricas no momento em que for necessário.
O primeiro passo é compreender que esses dois conceitos estão relacionados ao lucro líquido do negócio.
Ocorre que cada um deles é visto por um pontos de vista diferentes e exercem funções bem distintas um do outro. Vejamos agora cada um deles separadamente.
Entendendo a lucratividade
A lucratividade é um indicador que serve para revelar quanto que um negócio ganha efetivamente ganha.
Para isso é preciso fazer relação com tudo que ele recebeu. No meio econômico isso é chamado de margem de lucro líquida.
Uma empresa que vende o notebook novo do mercado efetiva X vendas por mês, mas precisa pagar uma série de contas como:
- Impostos;
- Estrutura;
- Fabricação;
- Compras.
Veja que o valor cobrado pela venda desses notebooks não entra em sua totalidade para a empresa.
O lucro líquido só vem após todas essas despesas serem pagas e então o valor que sobra é repartido entre sócios e donos do negócio.
É importantíssimo que o valor cobrado pelos serviços e produtos sejam capazes de pagar todas as despesas e destinar uma boa porcentagem de lucro para quem faz o negócio acontecer, mas não estamos falando de lucro líquido e sim de lucratividade.
A lucratividade se trata de uma medida percentual que tem como objetivo revelar a eficiência operacional da empresa.
Deste modo a lucratividade de uma empresa deve cobrir todos os custos e gerar um bom percentual de lucro com as vendas.
Observe que é simples de entender quando colocamos exemplos reais de nosso dia a dia.
Você não precisa de uma sala privativa, mas apenas saber como fazer a conta da lucratividade da sua empresa.
Cálculo da lucratividade
O cálculo da lucratividade é mais simples do que imaginamos, basta você aplicar os números dentro de uma fórmula e tirar os resultados resolvendo a equação.
Lucratividade em (%) = lucro líquido / Receita bruta x 100. (Lucratividade é igual ao lucro líquido dividido pela receita bruta multiplicado por 100).
Portanto: X= y/z .100
Vamos compreender essa conta utilizando outro exemplo do nosso dia a dia. Imaginemos uma empresa que faz a locação de máquina de café.
Essa empresa conseguiu uma Receita Bruta (Valor total de todas as vendas) de R$50.000,00 (X).
Em seguida ela pagou todas as suas despesas e ficou com um lucro líquido de R$15.000,00 (Y).
Somente com essas informações já é possível concluir a nossa fórmula. Basta agora substituir todo o texto pelos números.
Lucratividade = R$15.000,00 / R$ 50.000,00 = 0,3 x 100.
Portanto, agora basta multiplicarmos o valor por 100 que calcularemos a lucratividade.
Lucratividade = 0,3 x 100 ===> Lucratividade= 30%.
Sendo assim, baseando-se no exemplo que utilizamos, significa que a produção dessa empresa de locação de café é capaz de gerar uma lucratividade de 30%.
Caso você deseje aumentar ainda mais esse valor será preciso aumentar a taxa de vendas e/ou diminuir as despesas.
É importante que a diminuição de despesas não afete de forma negativa na receita bruta, mas tudo vai depender da sua estratégia de vendas e objetivos.
Entendendo a rentabilidade
A rentabilidade está vinculada ao retorno de um determinado investimento.
Em outras palavras, baseando-se no valor investido para abrir uma empresa ou no investimento realizado para a realização de algum projeto dela.
A rentabilidade visa identificar o quão positivo ou negativo o investimento foi para quem apostou naquela determinada ação.
Neste caso, a rentabilidade é relacionada também ao lucro líquido, mas adicionando os investimentos realizados pela empresa.
Pense em uma pessoa que vai investir na compra de ações de uma empresa que faz a digitalização de livros para uma plataforma paga.
O investidor precisa saber a rentabilidade daquela ação para saber o quanto terá de retorno financeiro baseado no quanto ele deseja investir.
Esse cálculo também é feito no momento em que uma empresa for investir em outra para realização de algo.
O cálculo pode ser feito de forma mensal, semestral e até no final do ano. Imaginando um caso de rentabilidade anual é possível identificar o quão rentável uma empresa foi no decorrer dos anos para seus investidores e sócios.
Calculando a rentabilidade
A fórmula da rentabilidade é parecida com a da lucratividade, mas em vez de se basear na Receita Bruta iremos utilizar o valor investido a ser analisado.
Neste caso cabe à empresa definir quais investimento serão analisados e o período. A fórmula fica assim:
Rentabilidade (%) = Lucro Líquido / Investimentos x 100.
Seguindo o mesmo exemplo da última equação, vamos utilizar algo do nosso dia a dia, então uma empresa de ponto eletrônico digital recebeu um investimento para uma ação de marketing de R$60.000,00.
Já o lucro líquido da empresa no período do investimento foi de R$120.000,00. A nossa equação ficaria desse modo:
Rentabilidade = R$120.000,00 / R$60.000,00 x100 = 200%.
Nesse caso, a rentabilidade é de 200%, ou seja, a cada R$1,00 investido, obtivesse um retorno de R$2,00.
Se o lucro líquido fosse menor ou o valor investido maior esse valor em porcentagem diminuiria.
Cada empresa trabalha com uma margem de retorno própria, em geral dobrar o valor investido é muito mais do que o esperado em muitos casos.
Esse foi apenas um exemplo do cálculo de rentabilidade, mas baseando-se nele você poderá montá-lo para a sua empresa.
Destacando as principais diferenças
Com a explicação do que é cada um desses indicadores já podemos ter uma boa noção da diferença entre elas.
Enquanto a primeira se baseia no lucro em que a empresa teve baseando-se nos ônus, a segunda já tenta mostrar o quão rentável é investir nela.
Ambas têm como base inicial o lucro líquido, mas no momento em que for fazer o carimbo para empresa é preciso separar as análises entre elas.
A lucratividade depende dos custos, formação dos preços e da relação direta com outros fatores como períodos sazonais e a concorrência.
Isso irá definir se a receita foi suficiente para pagar todas as contas e gerar um lucro válido.
Já a rentabilidade depende da capacidade do negócio em gerar retorno após receber algum tipo de investimento.
O interessante é que apesar de terem como base o lucro líquido é possível ter uma baixa lucratividade com uma alta rentabilidade e vice-versa.
Cada tipo de segmento precisa ter um tipo de objetivo. Um time de futebol que recebe o investimento de uma grande patrocinadora para a compra de jogadores renomados, precisa que ele ganhe títulos e venda muitos produtos para dar retorno a patrocinadora.
Nesse caso o patrocinador enxerga no time uma espécie de banner personalizado ou vitrine para ser vista.
Enquanto o time recebe o dinheiro e investe em diversos departamentos com o objetivos de reduzir gastos desnecessários aumentando as receitas.
Esse tipo pode diminuir as despesas com o investimento e aumentar a sua lucratividade a longo prazo, enquanto a visibilidade da patrocinadora é aumentada e passa a ser mais procurada por ter investido naquele time.
Isso mostra que o time é rentável para investimentos. Essas são as principais diferenças e características entre rentabilidade e lucratividade.
Os chamados indicadores-chave são essenciais para uma compreensão melhor das forças e fraquezas da sua empresa.
Esse texto foi originalmente desenvolvido pela equipe do blog Guia de Investimento, onde você pode encontrar centenas de conteúdos informativos sobre diversos segmentos.
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